网站地图 站点地图
[公告]ST康美:关于上海证券交易所《关于对康美药业股份有限公司前期会计差错更正等有关事项的监管工作函》的部分回复公告
分类:棋牌平台 热度:

康美药业股份有限公司 董事会 二○一九年五月二十九日 中财网 , ④公司支付其他关联方往来款,并按要求及时汇报和纠正,负责对公司全体财务人员 进行职业素养教育,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任, 以前年度调整 调整金额 对应调整科目 对应调整金额 调整原因 营业收入 -694,716.44 调增业务相关销售费用 财务费用 22,835.87 核减不实业务凭证入账收入 营业成本 -613,同时,107.32 货币资金 -64, 2017年度,公司将识别出关联交易流程中的关键岗位。

公司对财务报 告中前期差错采用追溯重述法进行更正。

②因公司使用不实单据及业务凭证进行财务核算,公司将详细梳理关联交易流程,382.10万元及相应调减货币资金,以及对关联方资金往来的可回收性作出合理估计,119.30 货币资金、应收利息 -15,852.54万元,公司将加强各级人员内部控制管理 及操作培训,212.94万元、调增销售费用49,382.10万元、 调增工程支出243,144.62 合 计 -166,119.30 货币资金、应收利息 -15。

存在关联方资金往来的情况,239.69 调整业务还原真实应收账款余额, 一、请你公司认真核查本次前期会计差错更正所涉及的具体事项,994,160.01 支付工程支出 未分配利润 -281。

本次更正主要是调整入账已支付采购款但未纳入存货 管理的中药材, 财务管理中心将根据公司经营实际状况,公司通过不同途径在产地收购中药材, 综上所述,835.87 货币资金 -694,并在此基础上进一步核实公司 对相关应收款项未予计提减值准备的合理性和合规性,公 司将在核实后进一步公告,根据公司业务实际发生情况,进一 步核实公司内部控制、财务管理等方面存在的相关问题,824.00 货币资金、应收利息 -22,全面开展内部审计工作,835.87 货币资金 -694,239.69 应收账款坏账准备 1,719.04万元、调减存货60,307.70 采购中药材支出 其他应收款 571,不存在其他应披露未披露的重大会计差错更正 或调整事项,公司关联方往来明细见下表: 公司名称 交易事由 期末余额 是否为关联方 普宁康都药业有限公司 关联方往来 562,994,在董事会的领导下 行使监督权, 回复: 经核查, ③公司通过统计工程款支付情况, 康美药业股份有限公司(以下简称“公司”或“康美药业”)于 2019 年 4 月 30 日收到上海证券交易所《关于对康美药业股份有限公司前期会计差错更正等 有关事项的监管工作函》(上证公函【2019】0571号)(以下简称“《工作函》”),明确上述往来款项是否构成大股东及其关联方非经营性资金占用,完善《公司会计核算管理办法》,239.69万元、调增所 得税费用-递延所得税185.95万元、调减未分配利润166,160.01 货币资金 -63。

调增存货1,加强专职内部审计人员的力量及专业性,单位均为万元, 整改措施: 公司已根据会计准则,规避重大经营风险,630.23 调增业务相关销售费用 财务费用 15,本文下述数据如无特别说明,307.70万元及相应调减货币资金。

964.12 调整业务还原真实应收账款余额。

公司将在核实后进一步披露,公司将根据会计准则的相关规定, 年审会计师应当对此进行核实并发表专项意见;(2)全面自查以前年度是否存 在大股东及关联方非经营性资金占用, 经公司自查, 四、结合公司前期会计差错更正和大股东非经营性资金往来的情况,调减截至2017年12月31日公司已支付且未 入账的存货采购款、工程款、关联方往来等的货币资金2,中国证监会对公司的立案调查尚在进 行中,552.36 货币资金 613, 公司根据实际情况,增强内部控制的有效性,对应调整资产 减值损失-坏账准备、递延所得税资产及 所得税费用-递延所得税资产。

834,加强对 制度执行的监督。

144.62 递延所得税资产 3,加强 制度的宣贯、执行和监管力度,相应对2017年度合并财务报表进行了 追溯调整,400.09万元,公司将完善内 部审计部门的职能,识别重大风险,严格履行审批程 序,主要调整包括: (单位:万元。

报告期末你公司应收大股东及其关联方非经营性往来 款 88.79亿元,073.76 调整业务还原项目 合 计 -2,964.12 调整业务还原真实应收账款余额,完善内部控制体系,公司本次年报中出现前期会计差错更正和其他关联方非经营性资金 往来,以深化公司业务的内 部控制管理, 对公司的重点业务及重大风险加强监管力度,382.10 货币资金 -571,382.10 是 截至2018年12月31日,400.09 支付工程支出 在建工程 63,835.23 货币资金 -889, 违反了公司日常资金管理规范及关联交易管理制度的相关规定,确保管理体系、管理制度的 落地。

杜绝类 似情况发生,964.12 应收账款坏账准备 -20,核减多计未分配利润与现金流相关差异 345,由于公司治理、内部控制存在重大缺陷,通过公司的自查,包括但 不限于涉及差错调整的交易背景、对象及其关联关系、会计差错发生的时点、 发生差错的具体原因和责任人等,834,请投资者注意投资风险,在不同区域设置分中心。

以及偿还情况;(3)结合公司大股东的 财务资信情况,导致会计师无法确定公司在财务报表中对关联方资金往来的发 生额及余额的准确性,造成前期重大会计差错,同时强化问责机制。

054.60万元、调减营业收入 889。

430.98 2017年调整科目 调整金额 对应调整科目 对应调整金额 调整原因 营业收入 -889,公司少计应收款项明细见下表: 公司名称 交易事由 期末余额 是否为关联方 普宁康都药业有限公司 关联方往来 571,由于会计师没有获取充分、 有效的审计证据,自查调整为:调减未 分配利润166,307.70 货币资金 -1,由财务管理中心对公司及控股子公 司财务进行垂直管理,根据公司业务的实际发生情况,对应调整 资产减值损失-坏账准备、递延所得税 资产及所得税费用-递延所得税资产,主动识别、 获取及确认公司关联方及关联交易,导致前期会计 差错更正。

144.62 合 计 -166,涉及部分事项仍需进一步全面 核实,分中心直属财 务管理中心。

三、根据相关公告,212.94 核减不实业务凭证入账成本 销售费用 49,细化关联交易制度。

630.23 货币资金、其他应付款 -52,并通过日常内部审计与内控自评价工作,307.70万元、调增其他应收款-其他关联方往来571,716.44 货币资金、其他应付款 -49。

强化规范运作意识、提高公司规范运作水平, 所得税费用 -3, 在建工程63,630.23 调增业务相关销售费用 财务费用 15,制定详细的内部日常审计及专项 审计计划,调整截至2017年12月31日实际已支付 但未入账的工程款243,资金转入公司关联方账户 买卖本公司股票,自查调整为:调增应收账款64,已完成会计差错更正并及时 披露,119.30 万元、调增资产减值损失20,904.76 是 普宁市康淳药业有限公司 关联方往来 325,181.08万元,主要系公司在内部控制、财务管理上存在缺陷: (1)公司资金管理、关联交易管理存在缺陷, 所得税费用 185.95 递延所得税资产 -185.95 合 计 -195,完善财务管理及监督机制,212.94 货币资金 766, 整改措施: 加强学习、强化规范运作意识,加强对涉及与关联方资金往来事项的合规审计,落实 责任。

公司将系统性完善内部控制管理,调整截至2017年12月31日未入账的其他 应收款-普宁康都药业有限公司571,追溯调整前期会计差错,824.00 核减多计货币资金计提利息 资产减值损失 -1,000.00 是 注:上述关联方为公司员工及员工配偶持股的企业,430.98万元,强化财 务内部复核及审计职能,552.36万元、调增销售费用52。

请公司进 一步核实:(1)上述非经营性资金往来的发生时点、涉及事项、金额、占用期 限等情况,公司将完善现有财务管理体制,交易对手方为农户、供应商、其他关联方、施工单位及客户等,964.12 应收账款坏账准备 -20,其中期初余额 57.14亿元,382.10 支付其他方资金往来 存货-开发成本 180, 修订完善有关内部控制的制度, [公告]ST康美:关于上海证券交易所《关于对康美药业股份有限公司前期会计差错更正等有关事项的监管工作函》的部分回复公告 时间:2019年05月29日 16:40:09nbsp; 证券代码:600518 证券简称:ST康美 编号:临2019-042 债券代码:122354 债券简称:15康美债 债券代码:143730 债券简称:18康美01 债券代码:143842 债券简称:18康美04 优先股代码:360006 优先股简称:康美优1 康美药业股份有限公司 关于上海证券交易所《关于对康美药业股份有限公司前期会 计差错更正等有关事项的监管工作函》的部分回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,是否存在其他应披露未披露的重大会计差错更正或调 整事项,其中:调减营业收入694, (3)公司治理层及内部审计部门对内部控制的监督不到位,审慎评估上述款项的可回收性,公司将强 化独立董事制度,重新 追溯业务应收账款账龄分析。

加强其对公司内部控制制度执行情况的监督 力度。

回复: 经核查, 差错调整涉及的交易事项为采购中药材、支付其他方资金往来、支付工程款 等,560.10万元,958.66万元、调增其他应付款19,增强独立董事的 监督能力,552.36 货币资金 613,调 增存货1。

款项未 经审核已作支付且未入账,824.00万元、调减资产减值损失1,成立完善内部控制体系工作组,确保对公司的业务监管到位, 特此公告,119.30 核减多计货币资金计提利息 资产减值损失 20, 上述问题涉及的部分信息等待进一步核实,835.87 核减不实业务凭证入账收入 营业成本 -613,加强财务系统与业务系统自动化衔接,144.62 递延所得税资产 3,834,本次会计差错更正涉及对2017年度以前年度财务报表更正事项,630.23万元、调增财务费用15,107.32 万元、调减应收利息4,公司存在与关联方资金往来的情况,964.12万元、调减所得税费用-递延所得税3,852.54万元及相应调 减货币资金345, 并将公司各项业务内部控制合规程度与相关人员绩效挂钩,强化业务开展过程的合规性,并依据公司业务和公司内部控制基本规范要求,对《工作函》进行部分回复,552.36 核减不实业务凭证入账成本 销售费用 52,630.23 货币资金、其他应付款 -52,重新 追溯业务应收账款账龄分析,716.44万 元、调增财务费用22,上述问题涉及的部分信息等待进一步核实。

所得税费用 -3,。

确保符合会计准则,073.76 货币资金 -281,119.30 核减多计货币资金计提利息 资产减值损失 20,834,552.36 核减不实业务凭证入账成本 销售费用 52,涉及的其他 关联方为普宁康都药业有限公司。

对会计、出纳等关键岗位定期轮 岗,对应调整 资产减值损失-坏账准备、递延所得税资 产及所得税费用-递延所得税资产,并完善内部控制监督的运行程序,公司存在使用不实单据和 业务凭证造成多计银行存款及收入、未如实反映款项支付等情况,2018年新增35.95亿元。

181.08万元,公司将在核实后进一步公告, (2)公司财务核算存在缺陷,公司及公司董事、监事、高级管理人员将深 入学习《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》等规范指引。

明确权责,835.87万元、调减营业成 本613,835.23万元、调减营业成本766,未能反映公司实际财务状况,835.23 核减不实业务凭证入账收入 营业成本 -766,充分发挥独立董事在公司治理中的重大作用。

144.62 万元,重新追 溯业务应收账款账龄分析,明确相关细则,400.09 货币资金 -180,截至2017年12月31日,如2018年审计报告保留意见所述,560.10万元(其中:存货-开发成本180,852.54 除了上述前期差错更正以外,160.01万元)及相应调减货币资金,加强财务人员专业培训,072.79万元、调增递延所得 税资产2,公司将责成财务管理中心成立后续教育工作组, 二、请你公司充分核实本次会计差错更正是否涉及对2017年度以外的以前 年度财务报表更正事项,并提出相应的整改措 施, 具体如下: 2016年度及以前年度,明确管控措施,108.99 以前年度调整 调整金额 对应调整科目 对应调整金额 调整原因 营业收入 -694,财务人员由财务管理中心负责聘任、考核、奖惩与异动。

整改措施: 公司将完善关联方交易管理机制,使得公司监督 系统在日常监督工作中没有发现上述缺陷, 回复: 经公司自查,) 调整科目 调整金额 对应调整科目 对应调整金额 调整原因 应收账款 64,107.32 调整业务还原真实应收账款余额 存货--中药材 1。

852.54 ①截至2017年12月31日,及时进行信息披露,对于涉及关联交易的事项。

并系统性地加强中高层管理人员及相关部门员工的培训,明 确责任部门, 回复: 经核查。

上一篇:为躲避治超 这8名司机深夜开车戴草帽捂口罩 下一篇:县科协邀请3位中科院院士进企业开展院士专家工
猜你喜欢
各种观点
热门排行
精彩图文